Fac contabiliatea unei scoli de soferi care colaboreaza cu instuctori auto PFA. Exista o lege care nu mai permite acestora sa factureze orele de conducere direct elevului. El presteaza, factureaza scolii fara TVA iar scola factureaza elevului cu tva (atat orele de conducere cat si orele de legislatie).
Ex el factureaza scolii 700, iar scoala factureaza elevului 800 inclusiv TVA. Pentru scoala, acesta combinatie, reprezinta o pierdere si bani scosi din buzunar pt tva. Adica:
628=401 700 factura instructorului extern
411 = % 800
704 672.27
4427 127.73
Dintr-un simplu calcul am TVA de plata 127.73 si 672.27 (venit) - 700 (cheltuiala) = -27.73 pierdere
Conform codului fiscal art 129 alin.(2) si norme alin.19(4) este o structura de comisionar. Deci pot face refacturarea.
Problema este ca factura primita de la instructor nu prezinta TVA si factura mea data elevului are TVA.
Ce pot sa fac, cum sa ocolesc, sa nu mai platesc TVA-ul la suma totala de 800 lei TVA inclusiv si sa imi iasa si mie un profit acolo cat de mic?
De retinut ca scolala presteaza doar orele de practica 100 lei inclusiv TVA. Restul de 700 pana la 800, cat este factura finala, este prestatia instructorului colaborator. Pt ce trebuie sa platesc TVA la ei daca nu este prestatia scolii?
Este corect sa facturez in felul urmator:
prestatie ore de conducere 700 lei
prestatie ore legislatie 84 (baza) (16 tva)
total factura 800 lei
Adica sa refacturez tot fara TVA?
Si inca ceva - acesti bani, 800, pe care chipurile elevul ar trebui sa-i platesca scolii, de fapt ajung la instructorul auto iar acesta da scolii doar 100. Isi opreste banii de prestatie.
Sa maresc pretul scolii nu pot. Toate scolile au cam acelasi pret. Sa maresc suma pe care ar trebui sa o dea instructorul scolii iar nu pot pt ca pleaca la alte scoli.
O asociere intre 2 persoane (juridice, PFA etc) trebuie facuta in asa fel incat sa aduca beneficii ambelor persoane. Ori aici castiga doar instructorul. Si scoala ce face?
Va rog daca aveti idei, un articol, o lege o portita, o ferestra va rog sa ma ajutati ca sunt disperata!
tva scoala de soferi
Aspecte intalnite in practica. Intrebari si raspunsuri.
Moderators: ragazza_esuberante, crstmol
-
- Coffe-drinker
- Posts: 11
- Joined: Sat May 29, 2010 7:54 pm
Return to “TVA la incasare 2014 - forum intelegere sistem”
Jump to
- CLUBUL CANDIDATILOR LA EXAMENUL DE LA CECCAR
- ↳ Clubul candidatilor la examenul de acces la CECCAR
- ↳ Examenul de admitere la CECCAR - sesiune an curent
- ↳ Intrebari si raspunsuri cu privire la examenul de acces la CECCAR
- ↳ Contabilitate - examen acces la CECCAR
- ↳ Fiscalitate - examen de acces la CECCAR
- ↳ Control Financiar - examen de acces la CECCAR
- ↳ Evaluare - examen acces la CECCAR
- ↳ Doctrine - examen de acces la CECCAR
- ↳ Audit financiar - contabil - examen de acces la CECCAR
- ↳ Drept comercial - examen de acces la CECCAR
- ↳ Camera Consultantilor Fiscali
- CONTA CAFFE 100% - Intreaba, Afla raspunsul, Spuneti parerea si Ajuta-i pe altii!
- ↳ Manualul contabilului
- ↳ SA INVATAM CONTABILITATE
- ↳ Impozitul pe profit
- ↳ Impozitul pe venit
- ↳ Impozitul pe veniturile microintreprinderilor
- ↳ Impozitul pe veniturile obtinute din Romania de nerezidenti
- ↳ TVA la incasare 2014 - forum intelegere sistem
- ↳ Contributii salariat / unitate
- ↳ Accize
- ↳ Impozite si taxe locale
- CONTABILITATE FINANCIARA
- ↳ Active imobilizate
- ↳ Active circulante
- ↳ Capital si rezerve
- ↳ Datorii
- ↳ Leasing Financiar
- ↳ Contabilitate de Productie (Contabilitate de gestiune)
- CONTABILITATE INTERNATIONALA- RAPORTARE EXTERNA PE IAS/IFRS
- ↳ Cadrul general de intocmire si prezentare a SF
- ↳ Consolidarea situatiilor financiare
- ↳ Standardele Internationale de Contabilitate (IAS)
- ↳ Standardele Internationale de raportare financiara (IFRS)
- ↳ Implementarea Standardelor Internationale de raportare financiara
- SITUATII FINANCIARE ANUALE - pentru un contabil de nota 10!
- ↳ Bilantul contabil
- ↳ Contul de profit si pierdere
- ↳ Situatia fluxurilor de trezorerie
- ↳ Note explicative
- CONTABILITATE MANAGERIALA
- ↳ Contabilitate Manageriala
- ↳ Contabilitate de Productie/ Contabilitate de gestiune
- ↳ Procedee de calculatie a costurilor
- ↳ Metode de contabilitate de gestiune si de calculatie a costurilor
- CONTABILITATE APROFUNDATA
- ↳ Contabilitatea lichidarii, fuziunii si a altor restructurari in capitalul societatilor comerciale
- ↳ Contabilitatea conturilor consolidate
- ↳ Contabilitatea gruparilor de intreprinderi
- DIAGNOSTIC FINANCIAR - INSTRUMENTE DE ANALIZA FINANCIARA
- ↳ Analiza functionala a bilantului
- ↳ Analiza patrimoniala a bilantului
- ↳ Analiza contului de rezultate
- ↳ Analiza fluxului de trezorerie
- ↳ Diagnosticul riscului de intreprindere
- LEGISLATIE CONTABILA SI FISCALA
- ↳ Legislatie cu privire la CONTABILITATEA FIRMEI
- ↳ TVA
- ↳ Accize
- ↳ Asigurari
- ↳ Codul muncii
- ↳ Control financiar
- ↳ Impozit pe profit, venit
- ↳ Impozit pe dividende, jocuri
- ↳ Impozite locale
- ↳ MONITORUL OFICIAL AL ROMANIEI
- DIN CATEGORIA: "IN AFARA DE CONTABILITATE SI ASIMILATE"
- ↳ Prezentare membrii
- ↳ Lucruri interesante
- ↳ O altfel de pagina
- ↳ Sustinere forum